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关于举办2018征管新形势对企业盈利和个人收入影响 暨风险防控与税收筹划专题培训班的通知

[ 来自: 中国人力资源开发网 | 时间:2017/9/29 11:35:00 | 浏览:819 | 收藏本文 ] 【

  

中国人力资源开发研究会培训中心

 

中人会培 

 

关于举办2018征管新形势对企业盈利和个人收入影响

暨风险防控与税收筹划专题培训班的通知

 

各有关单位:

随着国地税合并和2019年起社保统归税务征收,以及金税三期全面实施等,企业和个人将面临更加严密的新征管环境与形势。尽管2018101日起施行(201911日全面实施)的新个税法提升了个税起征点,增加了专项附加扣除等,以及增值税下调两档税率,但是,在金税三期强大的数据联网比对分析,国地税合并信息互通,个税穿透社保基数,实名制纳税认证等新的征管形势下,征管力度将进一步增强,导致企业社保成本和税负可能大幅增加,盈利降低,甚至影响生存。个人也因为社保增加,冲减了个税改革的红利,到手收入可能不增反减。同时,社保不缴、少缴和偷漏税等违规行为难以遁形,企业与个人受到处罚风险大增。企业管理层、财务人员、税务人员、人力资源部人员的职业风险愈加凸显,迫切需要提升风险管理能力和税务筹划能力以化解风险,降低社保成本与税负,增加企业盈利和个人收入。

为此,中国人力资源开发研究会培训中心联合北京中会联教育咨询有限公司定于201811月在成都市举办“2018征管新形势对企业盈利和个人收入影响暨风险防控与税收筹划”专题培训班。具体培训事宜由北京中会联教育咨询有限公司负责。现将有关事宜通知如下:

一、培训内容

第一部分  征管新形势对企业与个人风险影响

一、何谓征管新形势?

国地税合并+征管体制变化(社保等非税收入划归税务部门征收)+金税三期+实名制认证+个人纳税识别号+CRS

多重变化,力度叠加,企业和个人社保支出增加,违规风险骤增,企业盈利下降和个人到手收入减少。

二、金税三期对企业经营信息和个税的强大监控。

1.金税三期是什么?如何获取数据?

2.对企业销售、收入、采购、成本、固定资产、存货、社保、纳税等风险监控分析指标有哪些?

3.对企业增值税发票管理严格监控管理的内容和方式是什么?

三、税收实名制认证对企业与个人风险有哪些?

四、个人纳税识别号对个人纳税、信用和购房购车的风险?

五、CRS对企业和高收入人群避税影响。

 

第二部分  征管体制变化对企业社保影响及风险防控

1.合并后税务管理机制有何变化?对企业投资影响如何?

2.工资与社保口径的风险?对企业人工成本和盈亏影响的幅度有多大?哪类企业和地区受到重点监控?

3.社保被追征风险有多大?918日国务院常务会议中当前有关社保“一个确保、一个严禁”政策,对未来的影响?

4.哪些社保违规情形属于严重失信行为,会受到什么惩罚?

5.金三大数据是怎样获取数据的,如何应对史上最强严监管?

6.企业违规缴纳社保面临哪些经济、法律和行政处罚风险?

7.企业未依法缴纳社保,将面临怎样的用工风险。

8.社保费可能由费变税吗?二者的法律责任有什么不同?

9.用工方式有多少可用?降薪和裁员可能被采用?

10.有哪些工资福利可以不作为社保基数?按最低社保基数计缴社保还行得通吗?基数是否一定要按工资来缴?

 

 

第三部分  征管新形势对个人收入的影响及纳税筹划

一、新个税法要点解读

1.个税改革税制模式与以家庭为申报单位的个税体系是否一样;

2.起征点提高后,对不同收入群体的个税有什么不同影响?

3.综合所得、经营所得的概念与构成;

4.劳务、稿酬和特许权使用费并入综合所得的扣除比例(平移);

5.专项附加扣除内容及与具体口径;

6.综合所得税率、经营所得税率及级距结构,有什么特点?

7.非居民涵义发生变化与纳税义务的关系是什么?

8.调整简化经营所得。配套制度的内容与作用;

9.基本费用减除标准的计算清缴方式?

二、职工薪酬在会计准则、税法及社保中的不同规定及其对计缴企业所得税、个税、社保和公积金的影响

1.会计核算上的“职工薪酬”、企业所得税“职工薪酬总额”、个人所得税“工资薪金所得”、社保“工资总额”、年金“工资总额”、住房公积金“工资总额”的范畴与口径。

2.企业所得税前扣除合理工资薪金的范围?与个人所得税和社保费用的计算基数有什么区别?

3.实物福利和现金有哪些?对计缴企业所得税、个人所得税和社保费用扣除有什么不同影响?股权激励在计缴企业所得税、个人所得税和社保费用时怎样处理?

三、个税筹划

公司转增股本、住房公积金、年终奖和级差盲区、企业年金、实物避税(通讯费、交通费、月饼、服装、样品)私车公用、身份避税、高管税筹(两个案例,包括超高薪)CRS避税风险及应对。

第四部分  征管新形势下的发票风险防控

1.发票种类、适用范围?发票编码对税务监控的作用?

2.发票验真与查重。

3.失控、丢失、滞留发票、电子发票开错的风险与防控

第五部分  增值税风险防控与税收筹划

一、风险与防控

1.纳税身份界定风险。

2.进项税风险:以票控税外还有哪些进项税可以抵扣?

3.纳税义务发生时间及其与发票开具时间的关系。

4.混合销售和兼营行为中的多缴少缴风险。

5.虚开增值税发票风险。

6.扣押的质押金、保证金的纳税义务发生时间。

7.甲供分类及清包工认定风险;纳税地点适用错误的风险。

8.预缴税款的范围与计算,预收款纳税义务发生时间。

二、税务筹划

简易征税节税、税收优惠节税、企业分立节税、先抵扣后转出节税、促销方式选择节税、招投标涉税选择与策略、上下游增值税计税方式(以BOT为例)与税负、时间价值管理节税等。

第六部分  消费税筹划

套装分拆避税、自制品避税、制酒行业避税、委托加工避税、投资/易物避税、包装物避税。

第七部分  企业所得税筹划

分别利用免税政策、高新技术、小微企业、折旧、租赁、资产重组、存货计价、招待费、亏损、起始年度避税。

第八部分  其他税种筹划举例

资源税、印花税、契税、房产税、车辆购置税、车船税等。

二、主讲专家

届时拟邀请财政部税政司、国家税务总局、中国财政科学研究院相关部门领导及专家等业内的资深权威专家解读授课。

三、培训对象

各企业单位领导、总会计师/CFO/财务总监、税务总监、审计总监、人力资源总监等相关部门负责人、高收入人群、其他财会人员、人力资源部人员等。

四、培训费用

培训费:2600/人,食宿统一安排,费用自理。

五、培训时间及地点

20181122-25日(22日为报到日)    成都市

六、报名办法

请参加人员按要求认真填写报名表(附后),我们将按报名先

后传发报到通知。

    具体报名电话、传真及联系人见报名表。

    业务联系电话:01058937796    杨 永

    监督电话:01088191622

附:培训班报名表

 

中国人力资源开发研究会培训中心

 2018928

附件:

2018征管新形势对企业盈利和个人收入影响暨风险防控与税收筹划专题培训班报名表

 

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